企业内部审计作为企业治理的关键工具，必然面临数字化转型带来的机遇和挑战。通过开展审计数字化转型，企业不断强化审计职能、丰富审计视角、提升审计效能，审计数字化转型成为内部审计适应数字化大趋势、助力企业数字化大发展的必然选择。

某省属特大型国有控股上市公司、世界500强，随着近年来企业经营规模的不断扩大、商业模式的不断丰富和经营领域的不断拓展，内部审计监督在强化全面风险管理、推进高质量发展中的重要性愈发凸显。

为了更有效地推进审计和内控管理，进而服务于集团整体的发展战略，中软国际咨询为客户搭建了审计与内控数字化监督平台。该平台可提供“审计大监督”的先进模式，成为实现全面风险管理的重要支柱。此外，我们还为客户精心设计了一套标准化作业流程，架设了一张集成化审计内控监督网络，并通过培养一支信息化审计队伍，全面提升了集团的审计与内控工作效率和质量。这些举措帮助集团实现进一步规范经营、有效防控风险，并推动改革创新，为集团高质量发展提供有力保障。

集团审计与内控数字化监督平台架构

01搭建一个数字化监督平台

部署应用统一的信息系统，将审计、内控综合管理、计划、项目准备、项目实施、评价与报告、整改与跟踪等流程性工作通过信息化手段辅助完成，实现对集团系统各单位审计、内控业务开展相关信息的汇总统计、相关数据的多维度分析、明细数据的穿透查询、各类监督指标的自动预警，为审计内控管理工作提供决策支持。

02形成一套标准化作业流程

为了统一和规范集团系统各单位在审计项目与内控评价项目的作业流程，中软国际咨询首先对这些项目的作业环节、现场检查步骤、问题分类等进行了总结和对比，找出其中的异同点。在此基础上，针对不同类型的项目，制定了一套标准的项目作业操作规程和审计与评价现场工作实务指南。同时也明确了问题分类和相应的文书模板。这些标准和规范将逐步整合到审计与内控的数字化监督平台中，以确保集团内部在审计与内控工作上的高效、统一和规范化。

03培养一支信息化审计队伍

通过定期的技术培训，审计人员能够熟练了解和掌握最新的技术和方法并应用到日常工作中。这样能够提高审计与内控的工作质量和效率，并可以更主动地降低企业风险，为企业业务行稳致远构建坚实的人才保障。

项目成果

中软国际咨询从无到有搭建了审计与内控数字化监督平台，成功助力客户审计与内控业务数字化转型。

审计全流程管理

实现从审计立项、审计准备、审计实施、审计报告、审计整改、到审计归档的全过程作业管理。实现审计作业信息在审计项目组之间、审计管理层级之间、审计人员与被审计单位之间的协通、传递和可控。审计信息化有效地规范了审计的作业流程，减少了审计工作的随意性和不确定性，保证了审计工作的程序有效与合规，实现了审计项目全生命周期管理。

标准化内控评价

实现按组织层面和业务层面对内部控制的设计和运行有效性进行检查和评价。系统支持开展多组织、多层级的内控评价工作，也支持各分支机构、各部门发起内控自评价工作。

建立领导决策辅助中心

实现数据全覆盖。通过与财务、OA等系统的对接，实现对经营情况进行全面分析。将审计与内控信息横向和纵向地快速传递，能够更加全面精准地刻画被审对象。企业高层可以及时了解关键节点的现状及重要信息，随时随地的开展远程指挥，成功实现内审从“抽样审计”向“全覆盖审计”转变，从“现场审计”向“非现场审计”转变。

知识赋能企业内审数字化变革

打造企业专属的知识资源库，对内审、内控涉及的各类信息进行集中管理，建立信息之间的关联，形成内部审计信息积累，将标准化知识贯穿于业务全过程，赋能业务人员，提升全员综合能力。

中软国际咨询为该企业所实施的内部审计数字化转型案例，已被收录进由中国信息通信研究院云计算与大数据研究所联合中国内部审计协会共同编撰的权威书籍《慧眼识数》。这一案例的成功收录，充分展现了中软国际咨询在数字化转型领域的专业实力与丰富经验，更是对实施团队专业能力和行业影响力的高度认可。

中软国际咨询在数字化大监督信息化建设领域拥有丰富的理论与实践经验，形成了系统化的“大监督平台”建设方法论，并探索出“风险/内控/审计多维一体的监督理念。打造集团级数字化内控与审计监督平台，通过“技术+数据”双轮驱动创新监督模式，充分发挥“大监督”在企业内部监督方面的实效。

未来，我们将继续秉持“三赋”理念，充分发挥在数字化监督的引领作用，持续拓展“数据+大监督”系统应用的广度和深度，在协助企业完成标准规范及监督体系建设的基础上，进一步实现业务全覆盖、监督全过程、成果全共享，强化企业风险预防能力，为企业发展保驾护航。

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